Si estas planeando trabajar por tu cuenta o si ya lo haces, y así no estés registrado* ante el registro de empresas, puedes ser considerado fiscalmente como trabajador autónomo.
* Para saber cómo registrar una empresa en Québec, lee este artículo
Desde el momento en que realizas una actividad independiente y remunerada, esta es considerada por los gobiernos como un trabajo autónomo que deberá ser declarado.
A continuación algunos tips para aclarar si en Canadá eres o no considerado fiscalmente un trabajador autónomo:
Contrato
Horarios de trabajo
Precio
Tus propios elementos de trabajo
Libertad de contratar a otros
Riesgo y ganancias
Documentos a preparar
para declaración de trabajo autónomo / empresa registrada.
(también aplica para Sociedades de personas S.E.N.C.)
En general se deben preparar las informaciones y documentos siguientes:
Información de la empresa
Formularios
Recibos de soporte
Correspondencia ARC y RQc
Descargar lista de chequeo en PDF
Ingresos de Empresa
Ingresos de negocios
1. Lista y soporte de facturas emitidas e ingresos por trabajo autónomo
2. Formularios recibidos de empresas por ejercer el trabajo autónomo. Ej. T4A
3. Monto de ingresos recibidos en efectivo $ / transferencias
4. Otros documentos pertinentes
“Gastos de vehículo”
Indicar el porcentaje de utilización del vehículo para fines del trabajo autónomo. Según exigencias del gobierno, se debe llevar cuadernillo de registro del kilometraje.
Gastos de automóvil
1. Gasolina / recarga de vehículo eléctrico
2. Seguros
3. SAAQ : inmatriculación y licencia de conducir
4. Mantenimientos (cambios de aceite, reparaciones, cambio de llantas, antirouille, lavado auto, peajes, parqueaderos, etc)
5. Para propietarios de vehículo: Monto total pagado por INTERESES del préstamo de vehículo
6. Para los que tengan el vehículo en arrendamiento: cuota de leasing y frecuencia de pago
7. Otros gastos como arrendamientos, trailers, accesorios, CAA Québec, revisiones, etc
8. Todo otro gasto que se considere pertinente
Gastos de Empresa
Gastos de empresa en los que se haya incurrido para el normal funcionamiento de tu negocio. Esta es una lista general, sin embargo en la siguiente sección, puedes ver ejemplos claros de gastos admisibles para diferentes tipos de empresas/actividades:
Gastos del trabajo autónomo
- Lista y soportes de recibos de compras de insumos/productos, gastos publicitarios, compras de papelería, celular, pago arriendo de un local, servicios públicos del local, servicio postal, etc.
- Lista y facturas de compra de herramientas, maquinaria y/o equipos de trabajo adquiridos
- Soporte de pagos por contratos a terceros
- Soporte de pago por Asociaciones Profesionales
- Facturas por invitaciones a clientes a restaurantes y otros soportes que constituyan gastos de representación
- Todo otro documento pertinente
Ejemplos de Detalle de gastos admisibles, según la actividad económica:
- Venta de productos
- Fotógrafos/publicitas/marketing
- Consultores / consejeros / Coach
- Formación / Profesores
- Guarderías
- Músicos / Artistas
- Empresa de mantenimiento
- Conductores UBER y plataformas de livraison DOORDASH / EVA y similares
- Psicólogos / Terapeutas
- Compra de mercancías o de insumos
- Gastos de importación y aduanas
- Gastos de transporte
- Publicidad
- Sitios Web, hosting
- Comisiones plataformas venta / pasarelas
- Gastos de viaje de negocios
- Gastos jurídicos / contables
- Fournitures de oficina
- Compra de equipos y materiales
- Renta de equipos y accesorios
- Renta / adecuación estudio
- Servicio de celular
- Software
- Publicidad
- Sitios Web, hosting
- Mantenimiento equipos
- Gastos jurídicos / contables
- Fournitures de oficina
- Gastos de subcontratación
- Afiliaciones a asociaciones profesionales
- Software de comunicación
- Computador y accesorios (cámaras, luces, micrófonos, etc)
- Gastos publicitarios : Sitio Web, fotografía profesional, publicaciones en medias sociales y en medios escritos
- Servicio de Celular
- Adhesión a asociaciones profesionales
- Gastos contables y jurídicos
- Gastos de oficina y papelería
- Computador y accesorios informáticos
- Software necesario para dar clases
- Servicio de Celular
- Adhesión a asociaciones profesionales
- Material didáctico
- Gastos de transporte (si los cursos se dan personalmente)
- Gastos envío correo postal
- Alquiler de salones de clases, si fuera el caso
- Gastos contables y jurídicos
- Comidas y colaciones para los niños
- Mobiliario guardería
- Libros y juguetes
- Material didáctico
- Artículos de aseo y fournitures sanitaires
- Certificaciones, licencias, permisos
- Formaciones
- Servicios públicos
- Salarios / pagos a empleados / contratistas
- Gastos administrativos
- Reparaciones y mantenimiento área guardería
- Instrumentos musicales
- Vestuario, maquillaje, accesorios
- Software de edición y otros
- Sitio Web, hosting
- Computador y accesorios
- Servicio de Celular
- Adhesión a asociaciones profesionales
- Viajes de negocios, giras
- Comisiones y/o pagos a otros artistas
- Afiliación a Gimnasio / Centro deportivo
- Gastos contables y jurídicos
- Productos de limpieza
- Equipos de nettoyage
- Reparación y mantenimiento de equipos
- Seguros daños contra terceros
- Publicidad
- Derechos de adhesion (franquicias)
- Permisos de explotación
- Servicio de Celular
- Gastos contables y jurídicos
A continuación los soportes necesarios (no requerimos las facturas con la información de totales por rubro es suficiente):
1. Los reportes que genera UBER/otro en la plataforma, de ingresos, taxes y kilometraje recorrido
2. Formulario “Déclaration de TPS/TVH & TVQ” emitido por Revenu Québec (TPZ-500). Obligatorio para UBER PASAJEROS
Si hiciste UBER EATS/DOORDASH/EVA y similares, NO es necesario presentar el formulario de taxes de Revenu Québec.
3. Gastos y datos del auto: enviarnos los totales de los gastos, (no requerimos las facturas), sin embargo los soportes deben conservarse durante 6 años, según exigencia de los gobiernos:
- Marca, modelo del vehículo
- Cuántos kilómetros recorrió en total el carro durante el año pasado? para determinar el % de utilización del vehículo para el negocio
- Gasolina y/o recargas eléctricas
- Seguros
- SAAQ por concepto de inmatriculación y licencia de conducir
- Mantenimiento del vehículo
- Otros gastos como parqueaderos, arrendamientos, etc
Propietarios de vehículo:
- fecha de compra, valor de compra
- SOLO los intereses préstamo de vehículo
Leasing y/o auto alquilado:
- Monto de leasing, cuota completa
- Todo otro gasto que considere pertinente.
- Gastos de alquiler consultorio
- Gastos de accesorios consultorio (luces, bafles, música, camillas, toallas, etc)
- Gastos publicitarios : Sitio Web, fotografía profesional, publicaciones en medias sociales y en medios escritos
- Servicio de Celular
- Adhesión a asociaciones profesionales
- Gastos contables y jurídicos
- Gastos de oficina y papelería
- Computador y accesorios
“Gastos trabajo en el domicilio”
Determinar el porcentaje % de utilización de su vivienda para fines del trabajo autónomo. Según exigencia del gobierno, el área utilizada debe servir para atender clientes y/o administrar el negocio.
Gastos trabajo en casa
1. Total de servicios públicos:
- Teléfono fijo
- Celular
- Internet
- Electricidad
- Calefacción
2. Seguro habitación
3. Monto de arriendo
O para propietarios: Monto Intereses hipotecarios
Total pagado por taxes foncières para propietarios :Tax d’eau, Taxes municipales
4. Total de Mantenimiento y reparación del espacio de trabajo
5. Otros gastos que se consideren pertinentes
Calendario de obligaciones
15 DE JUNIO - Empresas unipersonales, sociedades de personas y Trabajadores autónomos. Faltan:
Day(s)
:
Hour(s)
:
Minute(s)
:
Second(s)
30 ABRIL - Fecha Límite SIN pagar intereses. Faltan:
Day(s)
:
Hour(s)
:
Minute(s)
:
Second(s)
Declaracion de Impuestos: tiene la particularidad que hay plazo de presentación hasta el 15 de junio, pero si hay saldo a pagar, debe hacerse antes del 30 de abril.
Mise à jour annuelle Registraire des entreprises:
- Entre el 1o de enero y el 15 junio para empresas individuales y sociedades de personas
Rapport TPS & TVQ anual: A mas tardar tres meses después del fin de ejercicio.
Rapport TPS & TVQ trimestral: A mas tardar el ultimo dia del mes siguiente al fin del trimestre.
Acomptes provisionnels impuestos: 15 Marzo, 15 Junio, 15 Septiembre, 15 Diciembre
Acomptes provisionnels taxes: 15 Marzo, 15 Junio, 15 Septiembre, 15 Diciembre
Agenda tu cita si aún no lo has hecho:
escríbenos a fiscalite@canmoca.com indicando que eres trabajador autónomo
NUESTRAS DIVISIONES
Inspección de inmuebles pre-venta, pre-recepción y diagnóstico
Miembro de la Asociación de Inspectores en Inmuebles de Québec - AIBQ
Servicios especializados en ingeniería de estructuras.
Miembro de la Orden de Ingenieros de Québec OIQ