Si obtienes ingresos en un país extranjero mientras estás viviendo en Canadá, los ingresos extranjeros son imposables, aunque parte de esos ingresos pueden estar exentos de impuestos debido a un tratado fiscal entre Canadá (Convention Fiscale) y el país donde se originaron los ingresos. La Agence de Revenu du Canada determina qué ingresos están exentos de impuestos en función de los tipos de ingresos, el país de origen y otros varios factores.

Declarar el ingreso de fuente extranjera?

Así es.  En la mayoría de los casos dichos ingresos se declaran en el extranjero y a pesar de ello también se deben presentar en la declaración de impuestos de Canadá, indicando el país donde se originaron los ingresos y el monto total de los ingresos en el extranjero antes de impuestos.

Los diferentes tipos de ingresos, como los ingresos de empleos, negocios, de pensiones, etc., pueden someterse a impuestos de manera diferente, incluso si se obtienen en el mismo país. Es decir en el país de origen de los ingresos, la pensión puede ser exenta, mientras que los ingresos de negocios no serlo.  A la luz de la revisión de la Convención fiscal firmada entre los dos países se puede dar el caso que ninguno de esos tipos de ingreso sean exentos de impuestos en Canadá.

De igual forma la Convención Fiscal firmada entre Canadá y OTRO país extranjero, puede indicar la aplicación de criterios diferentes, de manera que no se pueden comparar dos países, por lo que debe establecerse por cada tipo de ingreso qué tratamiento fiscal quedó firmado en el tratado que debe aplicarse a Canadá.

Es importante la determinación de la Convención Fiscal, ya que si Canadá y el país de Origen no tienen tratado, el ingreso debe pagar impuestos en Canadá y también en el País de origen del dinero; en este caso nos encontramos ante la doble taxation.

Esto puede parecer injusto a los ojos de los contribuyentes, sin embargo bajo las leyes Canadienses, todo RESIDENTE FISCAL, está sujeto a estas reglas.  Teniendo en cuenta que la residencia fiscal puede ser diferente de la residencia migratoria (residente, ciudadano, refugiado, estudiante, etc.), es decir una persona que se encuentra temporalmente en el país (Estudiante internacional, Trabajo temporal, etc.) puede considerarse un residente para fines fiscales.  Te invitamos a conocer los criterios más en detalle en nuestro artículo de blog donde tratamos ampliamente este concepto.

Fuente oficial :

Qué pasa si no declaro el ingreso recibido en el extranjero?

Muchas personas se preguntan porqué si han recibido ingresos durante años y no los han declarado en Canada, no los han sancionado?  El desconocimiento de la ley no nos exime de la aplicación de la misma y lo que pasa en Canada es que nos basamos en el principio fiscal de la “autocotisation”, que consiste en que cada contribuyente declara a voluntad lo que gana, calcula el impuesto y presenta la Declaración de impuestos. El gobierno cree en su palabra y solo en el caso de una verificación a la declaración (que se hace de forma aleatoria o si hay índices de fraude) podría salir a la luz el hecho de no haber declarado los ingresos extranjeros y en ese momento se aplica la ley con retroactividad y penalidades.

La evasión de impuestos

Ocurre cuando una persona o empresa ignora deliberadamente las leyes fiscales de Canadá, lo que incluye la falsificación de documentos, la omisión deliberada ingresos o la aumentación de gastos.  En este párrafo la palabra “deliberada” podría ayudar en el caso de una justificación ante los gobiernos, cuando no se hayan declarado en el pasado por olvido o desconocimiento.

La evasión fiscal es un delito de graves consecuencias. De conformidad con la Ley del Impuesto “LIR“, las personas condenadas por evasión de impuestos pueden estar sujetas a multas que van del 50% al 200% de los impuestos evadidos y una pena de prisión de hasta cinco años.