Los gastos médicos individuales o familiares (cónyuges/padres e hijos menores de edad o mayores de edad que estén a cargo) pueden tenerse en cuenta en la declaración de impuestos, NO PARA RECLAMAR la totalidad o un gran porcentaje de los gastos como se hace con una póliza de seguros privada, si no con el fin de OBTENER UN CRÉDITO (rebaja) de impuestos.
Los gastos médicos solo SON ADMISIBLES PARA LOS HUMANOS, los gastos veterinarios por animales de compañía o mascotas, no son admisibles al crédito, a no ser de que la vida del humano dependa de la mascota (ej. personas ciegas, con problemas mentales, etc., que tengan una prescripción médica que obligue tener un animal de compañía)
DETALLE DEL CRÉDITO DE GASTOS MÉDICOS
Dado que las condiciones de los dos gobiernos son diferentes, a continuación describimos las características principales de cada uno:
Común a los dos gobiernos:
Crédito de impuestos por “frais médicaux“:
Es un auxilio o rebaja de impuesto No reembolsable. Esto quiere decir que si no hay impuesto a pagar, no tiene ningún efecto y no habría ningún reembolso de impuestos a aplicar.
Admisibilidad:
Los gastos médicos familiares que hayan sido pagados a un profesional médico, extendido a profesionales en odontología, oftalmología, psicología, psiquiatría, terapeutas y todo profesional que pertenezca a una Orden de profesionales. Estos gastos comprenden tambien aquellos pagados en el extranjero.
Para los gastos que hayan sido cubiertos por una póliza médica privada, solo es admisible la parte que la póliza no cubre y que es pagada por el afiliado.
A nivel federal
Cálculo
El valor del crėdito es del 15% del monto de gastos médicos admisibles que excedan el menos elevado de:
- el 3% del valor del revenu neto o
- el monto de 2 421$ (para 2021).
Ejemplo * = La pareja de Pedro y Martha tienen dos hijos menores de edad, tienen gastos médicos y odontológicos por 5 300$ que su póliza de salud no cubrió:
Pedro = 800$
Martha = 1 900$
Hijo 1 = 2 050$
Hija 2 = 550$
Teniendo en cuenta que si los ingresos de Pedro son de 58 000$ (con un impuesto a pagar de 820$) y los de Martha son de 82 000$ (con un impuesto a pagar de 2 500$), el impacto del crédito por gastos médicos sería:
Para Pedro = 58 000$*3% = 1 740$; como este valor es inferior a 2 421$, se resta del monto de gastos admisibles, o sea, 5 300$ – 1 740$, lo que da como resultado 3 560$, por lo que el crédito al que tiene derecho Pedro es de 534$ (3 560*15%)
Para Martha = 82 000$*3% = 2 460$; como este valor es superior a 2 421$, se resta del monto establecido, o sea, 5 300$ – 2 421$, lo que da como resultado 2 879$, por lo que el crédito al que tiene derecho Martha es de 432$ (2 879*15%)
En este caso conviene más que sea Pedro quien reclame los gastos médicos familiares porque el resultado de su declaración sería el pago de 286$ (820-534), en lugar de los 820$ que debía pagar antes de aplicar el crédito por gastos médicos.
* ejemplo que puede variar de un caso real, pero que da una idea general del beneficio del crédito
Lista de gastos admisibles
Ejemplos de gastos médicos / aparatos admisibles más comunes (ordenadas por un profesional de la salud):
Aparatos auditivos
Aparatos de ayuda respiratoria
Marchetes y muletas
Zapatos ortopédicos
Medicamentos prescritos con una orden médica y que sean expedidos por un farmaceuta
Costo del examen médico para radiografías y scanners
Algunos gastos de la fecundación in-vitro
Ambulancia y traslados por urgencia médica
Tratamientos odontológicos y de ortodoncia
Consultas a psicólogos o psiquiatras
Terapias
Tratamientos de cáncer
Consultas a otros profesionales médicos ….
Una lista exhaustiva de gastos admisibles pueden ser consultada por orden alfabético en este link.
A nivel provincial
La provincia de Québec ofrece bajo ciertas circunstancias un crédito por gastos médicos reembolsable, caso que no se tratará en el presente artículo.
Cálculo
El valor del crėdito es del 15% del monto de gastos médicos admisibles que excedan del 3% del valor del revenu neto
Ejemplo* = La pareja de Pedro y Martha tienen dos hijos menores de edad, tienen gastos médicos y odontológicos por 5 300$ que su póliza de salud no cubrió:
Pedro = 800$
Martha = 1 900$
Hijo 1 = 2 050$
Hija 2 = 550$
Teniendo en cuenta que si los ingresos de Pedro son de 58 000$ (con un impuesto provincial a pagar de 1 380$) y los de Martha son de 82 000$ (con un reembolso provincial a recibir de -525$), el impacto del crédito por gastos médicos sería:
Para Pedro = 58 000$*3% = 1 740$; que se resta del monto de gastos admisibles, o sea, 5 300$ – 1 740$, lo que da como resultado 3 560$, por lo que el crédito al que tiene derecho Pedro es de 534$ (3 560*15%)
Para Martha = 82 000$*3% = 2 460$; que se resta del monto de gastos médicos admisibles, o sea, 5 300$ – 2 460$, lo que da como resultado 2 840$, por lo que el crédito al que tiene derecho Martha es de 426$ (2 840*15%)
En este caso conviene más que sea Pedro quien reclame los gastos médicos familiares porque comparado con su esposa, como pareja se benefician de un crédito de 108$ más que si lo hubiera reclamado su esposa.
El resultado de su declaración una disminución en el impuesto a pagar el cual sería de 846$ (1380-534), en lugar de los 1 380$ que debía pagar antes de aplicar el crédito por gastos médicos.
* ejemplo que puede variar de un caso real, pero que da una idea general del beneficio del crédito
Lista de gastos admisibles
Los gastos médicos admisibles a nivel Federal, NO SON NECESARIAMENTE admisibles a nivel de la Provincia de Québec, por lo que invitamos a consultar la página del gobierno para ver caso por caso. Estos son ejemplos de gastos médicos / aparatos admisibles más comunes en Québec (prescritos por un profesional de la salud):
Contribución al régimen de la RAMQ pagada en el año fiscal anterior
Prótesis vocal o auditiva
Aparatos de ayuda respiratoria
Compra o alquiler de muletas
Zapatos ortopédicos
Medicamentos prescritos con una orden médica y que sean expedidos por un farmaceuta
Costo del examen médico para radiografías y scanners
Ambulancia y traslados por urgencia médica
Tratamientos odontológicos y de ortodoncia
Consultas a psicólogos o psiquiatras
Terapias, ergoterapeutas, etc.
Tratamientos de cáncer
Consultas a otros profesionales médicos como audiólogos, quiroprácticos, osteópatas, enfermeros ….
Nota: los gastos por infertilidad y tratamientos in-vitro deben solicitarse de forma independiente en el formulario TP-1029-8-66-2 y no pueden ser reclamados como gasto médico, ya que son excluyentes.
Los gastos médicos admisibles por la provincia de Québec pueden ser consultados aquí.
Qué hacer para reclamar el crédito por gastos médicos en la declaración de impuestos?
Para nuestros clientes CANMOCA, es suficiente que nos envíen una lista por cada miembro de la familia, del total de gastos admisibles y/o copia del resumen anual de la asegurardora y/o copia del resumen anual de las prescripciones de la farmacia.
FAVOR NO ENVIARNOS SOPORTES de facturas, solo procesaremos los gastos que nos sean presentados como se indicó en el párrafo anterior.
Si necesita ayuda con sus impuestos o con cualquier otro tema fiscal, con gusto le ayudaremos y puede escribirnos a fiscalite@canmoca.com.
NUESTRAS DIVISIONES
Inspección de inmuebles pre-venta, pre-recepción y diagnóstico
Miembro de la Asociación de Inspectores en Inmuebles de Québec - AIBQ
Servicios especializados en ingeniería de estructuras.
Miembro de la Orden de Ingenieros de Québec OIQ